Veel mensen denken dat hun bankrekeninguittreksels weinig belang hebben zodra een betaling is gebeurd. Toch kunnen deze documenten later cruciaal zijn. Niet alleen voor uzelf maar ook voor uw erfgenamen.
Het wettelijk vermoeden van eigendom
Blijkt uit een akte of ander document blijkt dat u in de jaren vóór uw overlijden eigenaar was van bepaalde goederen of een grote som geld ontving? Dan kan de fiscus ervan uitgaan dat die waarde bij uw overlijden nog steeds tot uw vermogen behoort. Denk bijvoorbeeld aan de opbrengst van de verkoop van een woning of aan geld dat u uit een nalatenschap ontving. Dit wordt het wettelijk vermoeden van eigendom genoemd.
Behoort het geld op het moment van uw overlijden niet meer tot uw vermogen? Gebruikte u het bijvoorbeeld om een andere woning te kopen, verbouwingswerken te betalen, kosten van levensonderhoud te dragen of een geregistreerde schenking te doen? Dan moeten uw erfgenamen dat kunnen aantonen met objectieve en controleerbare bewijsstukken. Anders wordt het mee belast in de nalatenschap.
Wat is een geldig bewijs?
Dit kan bestaan uit facturen, betalingsbewijzen of bankrekeninguittreksels. Zonder deze documenten kan het moeilijk of duur zijn om de geldstromen achteraf te reconstrueren. Oude uittreksels opvragen bij de bank kost bovendien vaak tijd en geld.
Bewaar uw bankdocumenten daarom systematisch. Doe dit bij voorkeur in een veilig digitaal archief. Zorg er ook voor dat uw erfgenamen of een vertrouwenspersoon weten waar ze die documenten later kunnen terugvinden.
Een kleine administratieve inspanning vandaag kan uw familie later discussies, vertragingen en mogelijk onnodig hoge erfbelasting besparen.